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Liquide Mittel sind der Sauerstoff, den ein Unternehmen zum Leben braucht. Sie werden idealerweise durch die Wertschöpfung in Form von verkauften Produkten und Dienstleistungen erwirtschaftet - dies aber nur, wenn die Einnahmen grösser sind als die Ausgaben (Cashflow) und der Ertrag grösser als der Aufwand (Gewinn). Was trivial klingt, hat Konsequenzen auf die gesamte Unternehmensführung. Kleine Unternehmen (KU) sind diesen Gesetzmässigkeiten in besonderem Mass ausgesetzt, da sie in der Regel über beschränkten Zugang zu Eigen- und Fremdkapital verfügen.